Bagaimana Pemilik Tunggal Dikenai Pajak |

Sebagai pemilik tunggal Anda harus melaporkan semua pendapatan atau kerugian bisnis atas pengembalian pajak penghasilan pribadi Anda; bisnis itu sendiri tidak dikenakan pajak secara terpisah. (IRS menyebut perpajakan "pass-through" ini, karena keuntungan bisnis melewati bisnis untuk dikenakan pajak atas pengembalian pajak pribadi Anda.)

Berikut ini ikhtisar singkat tentang cara mengajukan dan membayar pajak sebagai pemilik tunggal - dan penjelasan tentang kapan menggabungkan bisnis Anda dapat menghemat uang pajak.

Mengajukan pengembalian pajak

Satu-satunya perbedaan antara melaporkan pendapatan dari kepemilikan tunggal Anda dan melaporkan upah dari suatu pekerjaan adalah bahwa Anda harus mencantumkan informasi laba atau rugi bisnis Anda di Jadwal C (Untung atau Rugi dari Bisnis), yang akan Anda serahkan ke IRS bersama dengan Formulir 1040.

Anda akan dikenakan pajak atas semua keuntungan bisnis - itu total penjualan dikurangi biaya - terlepas dari berapa banyak uang Anda benar-benar menarik diri dari bisnis. Dengan kata lain, bahkan jika Anda meninggalkan uang di rekening bank perusahaan pada akhir tahun - misalnya, untuk menutupi pengeluaran masa depan atau memperluas bisnis - Anda harus membayar pajak atas uang itu.

Anda dapat memotong pengeluaran bisnis Anda dengan cara yang sama seperti jenis bisnis lainnya. Anda diperbolehkan untuk menghapus semua uang yang Anda keluarkan untuk mengejar laba, termasuk biaya awal, biaya operasi dan biaya produk dan iklan, serta biaya makanan, perjalanan, dan hiburan terkait bisnis. Tetapi Anda harus menyimpan catatan akurat untuk bisnis Anda yang jelas terpisah dari pengeluaran pribadi Anda. Salah satu pendekatan yang baik adalah menyimpan buku cek terpisah untuk bisnis dan pengeluaran pribadi Anda - dan membayar semua pengeluaran bisnis Anda dari rekening giro bisnis.

Taksiran pajak

Karena Anda tidak memiliki majikan untuk memotong pajak penghasilan dari gaji Anda, adalah tugas Anda untuk menyisihkan cukup uang untuk membayar pajak atas pendapatan bisnis apa pun yang Anda hasilkan selama setahun. Untuk melakukan ini, Anda harus memperkirakan berapa banyak pajak yang akan Anda bayarkan pada setiap akhir tahun dan membuat perkiraan pembayaran pajak penghasilan triwulanan kepada IRS dan, jika diperlukan, kepada agen pajak negara bagian Anda.

Pajak penghasilan mandiri

Pemilik tunggal harus memberikan kontribusi pada sistem Jaminan Sosial dan Medicare; diambil bersama-sama, kontribusi ini disebut "pajak wirausaha." Pajak pekerjaan mandiri setara dengan pajak gaji bagi karyawan suatu bisnis. Tetapi sementara karyawan reguler memberikan kontribusi untuk kedua program ini melalui pemotongan gaji mereka, pemilik tunggal harus memberikan kontribusi mereka ketika membayar pajak penghasilan mereka yang lain.

Perbedaan penting lainnya antara karyawan dan pemilik tunggal adalah bahwa karyawan hanya harus membayar separuh ke dalam program ini karena kontribusi mereka dicocokkan oleh pemberi kerja mereka. Pemilik tunggal harus membayar seluruh jumlah itu sendiri.

Tarif pajak penghasilan mandiri untuk tahun 2002 adalah 15,3% dari $ 84.900 pendapatan pertama dan 2,9% dari semuanya di atas $ 84.900. Anda harus meneliti tingkat tahun berjalan. Pajak wirausaha dilaporkan di Jadwal SE, yang mana satu-satunya pemilik menyerahkan setiap tahun dengan 1040 pengembalian pajak penghasilannya dan Jadwal C.

Memasukkan bisnis Anda dapat memotong tagihan pajak Anda

Tidak seperti kepemilikan perseorangan, perusahaan dianggap entitas terpisah dari pemiliknya untuk tujuan pajak penghasilan. Pemilik perusahaan tidak membayar pajak atas uang yang diterima oleh perusahaan kecuali mereka menerima uang sebagai kompensasi untuk layanan (gaji dan bonus) atau sebagai dividen. Korporasi itu sendiri membayar pajak atas semua laba yang tersisa dalam bisnis.

Sementara pajak perusahaan yang lebih rumit dapat menawarkan keuntungan pajak kepada pemilik bisnis. Pemilik perusahaan yang membutuhkan atau ingin meninggalkan beberapa keuntungan dalam bisnis dapat mengambil manfaat dari tarif pajak perusahaan yang lebih rendah, setidaknya untuk $ 75.000 keuntungan pertama. Misalnya, jika perusahaan desain Web Anda ingin membuat cadangan untuk membeli peralatan baru atau perusahaan manufaktur label kecil Anda perlu mengumpulkan inventaris berharga saat meluas, Anda dapat memilih untuk meninggalkan uang dalam bisnis - katakanlah $ 50.000. Jika Anda beroperasi sebagai pemilik tunggal, laba yang "ditahan" itu akan dikenakan pajak pada tarif pajak individu Anda, yang mungkin lebih dari 27%. Tetapi jika Anda memasukkan, $ 50.000 itu akan dikenakan pajak dengan tarif perusahaan 15% lebih rendah.

Untuk mempelajari lebih lanjut tentang bagaimana menggabungkan dapat mengurangi tagihan pajak Anda, lihat Bagaimana Korporasi Dipajaki.