Mewarisi IRA? Inilah Pilihan Anda
The Good Old IRA comment on the Provisional IRA
Daftar Isi:
- Pilihan untuk pasangan yang mewarisi IRA tradisional
- Pilihan untuk non-pasangan yang mewarisi IRA tradisional
- Berpikir untuk mencairkan IRA tradisional?
- Pilihan untuk pasangan yang mewarisi Roth IRA
- Pilihan untuk non-pasangan yang mewarisi Roth IRA
- Mempertimbangkan mencairkan Roth IRA?
- Apa berikutnya?
- Pelajari aturannya dari Roth IRA RMD
- Pindahkan IRA warisan Anda ke tempat yang tepat
- Pertimbangkan Roth untuk meninggalkan uang untuk ahli waris Anda
Ketika Anda mewarisi akun pensiun individu, opsi Anda sangat bergantung pada hubungan Anda dengan pemegang akun asli (yaitu, jika Anda pasangan atau tidak) dan apakah Anda mewarisi IRA tradisional atau Roth.
Di bawah ini adalah pedoman tentang wajah penerima manfaat skenario yang paling umum. Jika Anda merasa kewalahan dengan nuansa pilihan ini, sebaiknya konsultasikan penasihat keuangan untuk menghindari pajak atau denda yang tidak perlu.
Lompat ke bagian yang menggambarkan situasi Anda:
- Saya mewarisi IRA tradisional dari pasangan saya
- Saya mewarisi IRA tradisional dari seseorang selain pasangan saya
- Saya mewarisi IRA Roth dari pasangan saya
- Saya mewarisi Roth IRA dari seseorang selain pasangan saya
Pilihan untuk pasangan yang mewarisi IRA tradisional
Anda dapat mengambil alih IRA (juga dikenal sebagai transfer suami-istri atau "mengasumsikan" IRA). Ketika Anda menganggap IRA Anda menjadi pemegang akun, dan IRS memperlakukannya seolah-olah itu milik Anda selama ini. Anda dapat melakukan ini dengan menunjuk diri Anda sebagai pemilik atau menggulirkan uang ke rekening tradisional IRA atau tempat kerja yang sudah ada dengan perlakuan pajak yang sama, seperti 401 (k), 403 (b) atau 457 (b).
Semua aturan kontribusi dan penarikan yang berlaku untuk situasi pajak Anda sendiri, seperti apakah Anda memenuhi syarat untuk memasukkan uang ke dalam akun dan kapan Anda perlu mulai mengambil distribusi untuk menghindari hukuman, berlaku juga untuk IRA yang baru.
Anda dapat membuka IRA yang diwariskan. Jika Anda seorang pasangan tetapi bukan satu-satunya penerima, Anda harus melakukan ini daripada mengasumsikan IRA. Aturan di sini kurang fleksibel: Alih-alih mengambil alih akun, Anda dan orang lain yang diberi nama penerima harus membuat akun IRA terpisah yang diwariskan dengan nama Anda sendiri untuk memegang sebagian aset Anda.
Pada titik ini Anda harus memilih dengan tepat bagaimana Anda akan mewarisi IRA, yang akan memengaruhi berapa banyak uang yang akan Anda keluarkan dari waktu ke waktu. (Kami berbicara tentang distribusi minimum yang diperlukan, atau RMD.) Ada dua opsi untuk cara mengatur distribusi di IRA yang diwariskan:
- Metode "harapan hidup" menyebar distribusi selama sisa masa hidup Anda seperti yang diperkirakan oleh tabel harapan hidup IRS. (Aturannya sedikit berbeda jika almarhum sudah mulai mengambil RMD.)
- Metode "5 tahun" memberi penerima manfaat lima tahun setelah tahun itu, pemegang akun meninggal untuk sepenuhnya menguras rekening aset dan membayar pajak yang jatuh tempo. (Lihat deskripsi IRS tentang aturan 5 tahun.)
Kegagalan mematuhi peraturan RMD dapat menyebabkan IRS mengenakan biaya penalti besar dan kuat: 50% dari jumlah yang tidak didistribusikan. Untuk mendapatkan bagian ini dengan benar, kami mendorong Anda untuk berkonsultasi dengan sumber aslinya - FAQ IRS tentang IRA RMD - atau perencana keuangan.
Non-pasangan tidak diizinkan untuk menggulung uang dari IRA yang diwariskan ke IRA yang sudah ada.
Anda dapat membatalkan (atau menolak) IRA. Sama seperti kedengarannya, menolak IRA berarti mengatakan "tidak, terima kasih" atas klaim apa pun atas sebagian atau semua aset dalam IRA. Orang-orang mungkin menolak IRA jika mereka ingin uang itu diberikan kepada orang yang dicintai (atau badan, seperti badan amal) yang telah dinamai penerima manfaat sekunder / kontingen, atau jika mereka ingin menghindari keharusan membayar pajak federal atau warisan.
Anda dapat mencairkan IRA. Ini disebut distribusi lump-sum, dan itu datang dengan konsekuensi yang lebih potensial daripada opsi di atas - lihat bagian di bawah ini.
Pilihan untuk non-pasangan yang mewarisi IRA tradisional
Anda dapat membuka IRA yang diwariskan. Ini berarti mentransfer aset ke IRA baru yang Anda tetapkan dan nama secara resmi sebagai IRA yang diwariskan; misalnya, (Nama Pemilik yang Meninggal) untuk kepentingan (Nama Anda). Non-pasangan tidak diizinkan untuk menggulung uang dari IRA yang diwariskan ke IRA yang sudah ada. Ini juga berarti tidak ada kontribusi tambahan yang diizinkan.
Untuk non-pasangan yang mewarisi IRA tradisional, penting untuk dicatat bahwa IRS mengharuskan penerima untuk mulai menarik setidaknya jumlah minimum aset dengan cukup cepat - baik pada 31 Desember tahun setelah pemegang akun meninggal (jika Anda memutuskan untuk gunakan metode harapan hidup berdasarkan umur Anda atau almarhum jika mereka mulai menggunakan RMD) atau hingga 31 Desember tahun kelima setelah orang yang Anda cintai meninggal (melalui metode lima tahun di mana Anda punya waktu sebanyak itu untuk mengosongkan akun). Lewatkan tenggat waktu dan IRS akan menghukum Anda dengan denda pajak 50% pada jumlah yang tidak ditarik.
»Lihat Pilihan teratas situs kami untuk akun IRA terbaik
Anda dapat membatalkan (atau menolak) IRA. Jika Anda tidak ingin berurusan dengan masalah pajak sial atau menginginkan uang untuk diteruskan ke penerima berikutnya, Anda dapat menolak klaim apa pun atas aset di IRA.
Anda dapat mencairkan IRA. Disebut distribusi lump-sum, ini datang dengan konsekuensi yang lebih potensial daripada opsi di atas. Lihat bagian selanjutnya untuk rinciannya.
Berpikir untuk mencairkan IRA tradisional?
Sebelum Anda mencairkan akun sekaligus, pertimbangkan konsekuensi pergi dengan opsi "Vegas atau bust": Anda akan mendapatkan tagihan pajak dari Paman Sam.
Penarikan dari IRA tradisional dikenakan pajak sebagai pendapatan karena pemegang akun asli cenderung menggunakan dana pretax untuk membiayai akun.Jika jumlah yang Anda warisi cukup besar, mungkin Anda terbentur pada kelompok pajak yang lebih tinggi, yang pada gilirannya dapat memicu tarif pajak yang lebih tinggi pada penarikan.
Di sisi yang lebih cerah, penerima manfaat yang memilih opsi lumpsum tidak harus membayar denda penarikan awal 10%, bahkan jika mereka belum berusia 59½ tahun.
Untuk aturan terperinci untuk penerima manfaat IRA tradisional, lihat publikasi IRS 590-B. Klik "IRA Beneficiaries" di daftar isi untuk melompat langsung ke hal-hal yang baik.
Pilihan untuk pasangan yang mewarisi Roth IRA
Anda dapat mengambil alih IRA (dikenal sebagai transfer suami-istri atau "berasumsi"). Jika Anda seorang pasangan dan satu-satunya penerima Roth IRA, IRS mengatakan Anda dapat memperlakukan uang itu sebagai milik Anda sendiri setelah Anda mentransfer aset dari akun almarhum ke dalam Roth IRA Anda yang ada (atau ke dalam akun baru yang disiapkan untuk ini tujuan).
Jika Anda satu-satunya penerima hadiah dari Roth IRA, Anda memiliki pilihan untuk meninggalkan uang itu selama Anda mau.
Jika Anda satu-satunya penerima hadiah dari Roth IRA, Anda memiliki pilihan untuk meninggalkan uang itu selama Anda mau. Dengan kata lain, Anda tidak perlu mengambil distribusi minimum yang diperlukan. (Jika ada penerima manfaat lain yang bernama, Anda harus membuka IRA yang diwariskan.) Ini adalah nilai tambah jika Anda ingin menggunakan akun sebagai pena penahan uang untuk diberikan kepada orang yang dicintai karena uang dapat dibiarkan tidak terganggu hingga majemuk dan tumbuh.
Penerima manfaat yang memutuskan untuk mulai mengambil distribusi mendapatkan manfaat dari aturan yang sama yang diterapkan pada pemegang akun asli: Penarikan kontribusi bebas pajak setiap saat. Namun, tapaklah dengan enteng ketika menyangkut penghasilan: Menarik penghasilan dari Roth yang diwariskan sebelum usia 59½ dari akun yang paling tidak berusia lima tahun biasanya akan memicu tagihan IRS.
Anda dapat membuka IRA yang diwariskan. Jika Anda seorang pasangan tetapi bukan satu-satunya penerima akun, Anda mungkin perlu mentransfer uang ke IRA yang diwariskan yang disimpan atas nama Anda. Penerima manfaat lainnya perlu melakukan hal yang sama.
Dalam hal ini, RMD adalah wajib, yang berarti Anda tidak dapat membiarkan semua uang naik dan mendapatkan penghasilan tanpa batas. Anda dapat menunda distribusi untuk sementara waktu - hingga nanti ketika pemegang akun asli akan berubah 70½ atau 31 Desember tahun setelah kematian mereka.
Distribusi yang diperlukan dapat dibayarkan menggunakan salah satu dari dua opsi ini:
- Metode harapan hidup, tersebar selama masa hidup Anda berdasarkan pada tabel IRS ini. Mengikuti rute ini memungkinkan aset apa pun yang tidak didistribusikan pada akhir periode yang dibutuhkan untuk terus tumbuh bebas pajak.
- Metode lima tahun. Anda dapat mengambil uang kapan saja selama periode lima tahun, tetapi aset harus didistribusikan sebelum 31 Desember tahun kelima setelah pemegang akun meninggal.
Anda dapat mengambil distribusi lump-sum. Anda dapat menarik uang tunai dari Roth IRA yang diwariskan, tetapi ada potensi implikasi pajak di sini. Lewati ke bagian menguangkan di bawah ini jika Anda mempertimbangkan ini.
Pilihan untuk non-pasangan yang mewarisi Roth IRA
Anda dapat membuka IRA yang diwariskan. Keindahan IRA Roth bagi pemegang akun asli adalah bahwa dia tidak diharuskan untuk mulai mengambil distribusi minimum pada usia 70 ½ dan dapat membiarkan uang itu terus merendam dalam akun bebas pajak. Perkenalan itu tidak mentransfer ke non-pasangan yang mewarisi Roth IRA.
Jika seorang anggota keluarga atau teman menamai Anda sebagai ahli waris pada Roth IRA, biasanya wajib untuk mulai mengambil distribusi secara tepat waktu. Pertama Anda akan mentransfer uang ke IRA yang diwariskan atas nama Anda. Selanjutnya Anda akan memutuskan bagaimana Anda ingin menerima pembayaran:
- Dengan metode harapan hidup, Anda harus mulai mengambil distribusi hingga 31 Desember tahun setelah kematian pemegang akun asli. Anda tidak akan dikenakan penalti penarikan awal 10%, tetapi Anda mungkin berutang pajak atas penghasilan yang Anda tarik yang belum memenuhi aturan lima tahun periode Roth. (Kadar RM IRA RMA kami yang diwarisi menunjukkan berapa banyak uang yang dikatakan IRS untuk ditarik dari akun.)
- Dengan metode lima tahun, Roth harus dibayar penuh pada 31 Desember tahun kalender kelima setelah tahun pemiliknya meninggal. Anda bebas untuk membawa mereka keluar di waktu luang Anda selama lima tahun dan, seperti halnya dengan metode harapan hidup, Anda hanya akan berhutang pajak pada distribusi penghasilan (bukan kontribusi) yang belum memenuhi aturan lima tahun.
Anda dapat mengambil distribusi lump-sum. Anda dapat menarik uang tunai dari Roth IRA yang diwariskan, tetapi ada beberapa hal yang harus Anda ketahui terlebih dahulu. Lihat bagian selanjutnya untuk rinciannya.
Mempertimbangkan mencairkan Roth IRA?
Mencairkan IRA Roth yang diwariskan memiliki lebih sedikit konsekuensi buruk daripada menguangkan IRA tradisional yang diwariskan. Itu karena penerima dapat menarik kontribusi dari Roth IRA bebas pajak kapan saja. Dan selama akun dibuka setidaknya lima tahun pada saat pemegang akun meninggal, penghasilan dapat ditarik bebas pajak juga.
Pewaris Roth IRA juga tidak dikenai penalti penarikan awal 10% IRS dengan menguangkan sebelum usia 59½ (usia di mana Paman Sam mulai mengizinkan penarikan akun pensiun). Tetapi itu tidak berarti Anda harus sepenuhnya bebas dari IRS.
Jika Roth IRA berusia kurang dari 5 tahun pada saat pemilik asli meninggal, apa pun hubungan Anda dengan almarhum, Anda akan berhutang pada penghasilan (bukan kontribusi) ketika mengambil distribusi lump-sum.Jadi, kecuali Anda memiliki kebutuhan mendesak akan uang, biasanya masuk akal untuk menggulirkan uang ke Roth IRA yang diwariskan dan mengambil keuntungan dari lebih banyak tahun pertumbuhan investasi bebas pajak.
»Lihat Pilihan teratas situs kami untuk akun Roth IRA terbaik
