Apakah saya berhutang uang kepada IRS?

Kode pajaknya sangat rumit - dan kadang-kadang matematika kita begitu spekulatif - bahwa kita khawatir IRS akan datang dengan 'rahasia'.

Jika Anda melihat tabel di bawah ini, yang menampilkan tarif pajak untuk penghasilan yang diperoleh pada tahun 2012, jangan takut jika Anda melihat Anda berada dalam 25% kurung, tetapi Anda telah membayar mungkin 18% dari penghasilan Anda dalam bentuk pajak. Matematika tidak sesederhana seperti yang disarankan, karena, sekali lagi, kode pajak sangat bernuansa.

Kami tidak akan masuk ke sepele; sebagai gantinya, kami akan fokus pada blok bangunan utama untuk tarif pajak efektif Anda: kelompok Anda, deduksi Anda, dan, untuk sebagian, penghasilan non-gaji Anda.

1) Tarif pajak dan braket Anda

Jika ini pertama kali Anda mengajukan pengembalian pajak, Anda mungkin sering mendengar tentang "tanda kurung pajak". Untuk mengidentifikasi sendiri, yang Anda perlukan hanyalah penghasilan total bruto yang disesuaikan: itu adalah gaji dan gaji ditambah penghasilan tambahan, yang akan Anda temukan di 1099 - lebih banyak lagi di bagian ketiga.

Persentase pajak	Pelapor tunggal	Menikah secara kolektif atau janda / duda yang berkualifikasi	Menikah filing secara terpisah	Kepala rumah tangga
10%	Hingga $ 8,700	Hingga $ 17.400	Hingga $ 8,700	Hingga $ 12.400
15%	$8,701 – $35,350	$17,401 – $70,700	$8,701 – $35,350	$12,401 – $47,350
25%	$35,351 – $85,650	$70,701 – $142,700	$35,351 – $71,350	$47,351 – $122,300
28%	$85,651 – $178,650	$142,701 – $217,450	$71,351 – $108,725	$122,301 – $198,050
33%	$178,651 – $388,350	$217,451 – $388,350	$108,726 – $194,175	$198,051 – $388,350
35%	$ 388.351 atau lebih	$ 388.351 atau lebih	$ 194.176 atau lebih	$ 388.351 atau lebih

Dengan total pendapatan kotor yang disesuaikan (AGI) dan tarif pajak yang sesuai, yang akan Anda temukan di kolom paling kiri dari tabel, Anda mungkin bingung: “Saya membayar bahwa banyak pajak tahun lalu?"

Tidak, tidak juga - Anda tidak, kecuali Anda termasuk dalam kelompok pertama itu, dengan rasio 10%.

Katakanlah Anda lajang dan Anda menghasilkan $ 40.000. Braket Anda memang 25%, tetapi Anda membayar jauh lebih sedikit dari itu. Anda telah membayar sekitar 15,08% - dengan asumsi Anda tidak mengklaim tanggungan apa pun dan sebelum pemotongan atau pengecualian apa pun, yang akan Anda pelajari di bagian berikutnya.

Alasan untuk perbedaan ini, antara braket dan tarif pajak: Apa yang sebenarnya Anda bayar adalah tarif efektif Anda. Nomor itu melekat pada braket Anda? Itu adalah tingkat marjinal Anda, persentase yang Anda bayarkan pada margin, atau kelompok, dari pendapatan tersebut.

Dengan kata lain, jika Anda melihat tabel dan mengikuti dua kolom paling kiri, dengan tarif pajak marjinal terlebih dahulu dan rentang pendapatan berikutnya, ini akan mulai masuk akal. $ 8,700 pertama yang Anda hasilkan dikenakan pajak sebesar 10%. Penghasilan selanjutnya dikenakan pajak 15% - itu adalah tarif untuk semua yang Anda peroleh antara 8.701^st dan 35.350^th dolar, atau total $ 26.649 dikenakan pajak sebesar 15%. Sisa $ 4,649 dikenai pajak pada tingkat marjinal sebesar 25%.

Jadi, secara total, Anda berutang 15,08% kepada pemerintah federal untuk pendapatan 2012 - bukan 25%. Jangan berpikir IRS mengejar Anda - belum setidaknya.

2) Pengurangan untuk tagihan pajak Anda

15,08% masih belum efektif secara keseluruhan. Seperti yang telah kami sebutkan sebelumnya, ini adalah tingkat efektif sebelum pengurangan atau pengecualian apa pun.

Keringanan pajak semacam itu akan menurunkan tagihan pajak Anda, meskipun jumlahnya bervariasi dari orang ke orang: itu tergantung pada pilihan Anda untuk melakukan pemotongan, baik standar atau diperinci.

Semua berhak untuk yang pertama, potongan standar, dan itu jumlah yang tetap. Berikut adalah daftar, berdasarkan status pengarsipan pajak, untuk penghasilan yang dibuat pada tahun kalender 2012:

• $ 5,950 untuk pelapor tunggal atau pasangan menikah yang mengajukan secara terpisah.
• $ 8,700 untuk kepala rumah tangga pelapor.
• $ 11.900 untuk pasangan menikah yang mengajukan secara bersama-sama.

Beberapa orang akan mengklaim pengurangan standar ini, sementara yang lain memerinci karena mereka harus mengurangi tagihan pajak mereka secara substansial lebih banyak: mereka membuat daftar pengeluaran yang dipotong pajak, mencantumkannya, menambahkannya, dan mengurangkan jumlah tertentu dari tagihan pajak mereka. Umumnya, pengurangan itu adalah biaya yang diberikan dikalikan dengan tarif pajak marginal Anda.

Oleh karena itu, jika Anda menghabiskan cukup banyak adonan, sangat bijaksana untuk memerinci deduksi karena Anda akan menghemat muatan kapal. Orang terkaya dari yang terkaya memotong ratusan ribu dolar dari tagihan pajak mereka dengan cara ini.

Ada sejumlah pengurangan lain untuk tagihan pajak Anda, juga: pengecualian, kredit, dan lainnya. Mereka juga mengurangi kewajiban pajak Anda, dan, tidak seperti pemotongan, sebagian menguntungkan sebagian besar orang Amerika berpenghasilan rendah, seperti Kredit Pajak Penghasilan yang Diperoleh.

3) Penambahan pada tagihan pajak Anda: 1099

Anda tahu sekarang bahwa Anda dapat mengurangi tagihan pajak Anda secara substansial. Anda mungkin juga harus melakukan yang sebaliknya: keluar lebih banyak.

Jika Anda mendapatkan Formulir 1099 melalui pos, itu berarti Anda harus melaporkan penghasilan tambahan pada 1040 - penghasilan Anda yang tidak jatuh dengan rapi di bawah payung upah dan gaji. Ada sejumlah 1099, tetapi yang paling umum mungkin adalah MISC, untuk freelancer - maka mengapa para pekerja itu sendiri kadang-kadang disebut 1099 juga.

Sebagai kontraktor independen, mereka bukan karyawan yang digaji, sehingga pendapatan mereka tidak memenuhi syarat untuk tarif yang sama seperti pendapatan kebanyakan orang.

Sebaliknya, mereka akan membayar lebih banyak: perusahaan-perusahaan dengan mana freelancer melakukan bisnis tidak berkewajiban menahan pada Jaminan Sosial dan Medicare; mereka tidak cocok dengan kontribusi seperti yang mereka lakukan untuk karyawan penuh waktu. Jadi, ketika datang ke dua pajak, freelancer membayar lebih banyak.