Strategi Pemberian Amal yang Membantu Pensiunan untuk Pembaruan di Kongres

Oleh Daniel Johnson

Pelajari lebih lanjut tentang Daniel di Situs kami, Tanya Penasihat

Sejak 2006, pensiunan memiliki akses ke strategi amal yang disebut distribusi amal yang berkualifikasi (QCD) yang mengalahkan semua strategi pemberian hadiah lainnya. Sampai sekarang, QCD belum diperbarui oleh Kongres; Namun, kami sangat berharap untuk perpanjangan itu pada akhir tahun. Saya akan berbicara sedikit lebih banyak tentang ini, tetapi saya ingin pertama menjelaskan manfaatnya.

Pertama-tama, ketika individu mencapai usia 70 ½, mereka harus mulai mengambil distribusi minimum yang diperlukan (RMD) dari akun IRA Tradisional dan 401 Tradisional (k). Karena akun ini menerima pengurangan pajak saat masuk ke akun, mereka sepenuhnya dapat dikenakan pajak di jalan keluar. IRS memiliki tabel harapan hidup yang menentukan persentase akun yang harus ditarik setiap tahun. Karena penarikan mandat ini merupakan persentase dari total nilai semua IRA dalam nama individu, jumlahnya dapat sangat bervariasi dari orang ke orang.

Pensiunan yang terutama memiliki program tunjangan pasti, atau pensiun, seringkali tidak memiliki IRA besar; karena itu penarikan mereka yang dibutuhkan lebih kecil. Pensiunan yang tercakup dalam rencana kontribusi yang ditetapkan - 401 (k) atau 403 (b) - sering kali memiliki IRA besar sebagai hasilnya. Melihat tabel di bawah ini, Anda dapat melihat efek usia seseorang pada RMD mereka.

	Nilai Akun	% dari Akun	RMD
Umur 70 1/2	$ 500,000.00	3.649%	$ 18,245.00
Umur 80	$ 500,000.00	5.347%	$ 26,735.00

Peningkatan penarikan ini bertentangan dengan gaya hidup pensiunan. Sebagian besar pensiunan baru mengisi waktu mereka dengan kegiatan yang mahal seperti bepergian dan hobi. Ketika mereka semakin tua, kegiatan ini mulai berkurang, dan pengeluaran gaya hidup mereka jatuh. Pada saat yang sama, IRS mengirimkan penghasilan mereka dalam arah yang berlawanan, biasanya menghasilkan tarif pajak yang lebih tinggi. Untuk membuat keadaan menjadi lebih buruk, para pensiunan tidak menghabiskan uang dan mengembalikannya ke dalam akun investasi yang tidak memenuhi syarat. Sebagai akibatnya, mereka akhirnya mendapatkan lebih banyak lagi penghasilan kena pajak dalam bentuk keuntungan modal dan dividen. Sekarang, jangan salah, saya sebenarnya menyukai ide individu membayar lebih banyak pajak karena ini berarti mereka menghasilkan lebih banyak uang.

Yang ingin saya fokuskan adalah bagaimana mendapatkan hasil terbaik ketika mengajukan pengembalian pajak pada tanggal 15 April. Mulai tahun 2006 hingga 2013, undang-undang mengizinkan individu untuk memberikan hadiah hingga $ 100.000 dari RMD mereka kepada organisasi bebas pajak, mengurangi jumlah penghasilan yang dapat dikenakan pajak. Anda mungkin bertanya, “Apa masalahnya? Saya hanya bisa menulis pengurangan amal saya pada potongan-potongan yang diperinci. ”Ini memang benar, tetapi masalahnya adalah bahwa ada potensi pembatasan pada pengurangan pajak itu. Selain itu, Anda sebenarnya bisa mendapatkan lebih banyak penghasilan kena pajak jika penarikan IRA Anda menyebabkan lebih banyak Jaminan Sosial Anda dikenakan pajak. Terakhir, premi Medicare Part B didasarkan pada pendapatan kotor yang disesuaikan (penghasilan Anda sebelum dipotong seperti sumbangan amal). Oleh karena itu, semakin besar AGI Anda, semakin besar kemungkinan Anda memiliki premi Medicare yang lebih tinggi dari yang diperlukan.

Terakhir, saya ingin memfokuskan kembali pada undang-undang yang mungkin bisa membawa hukum pajak yang menguntungkan ini kembali. Ada dua tagihan utama, satu di setiap rumah Kongres. Yang pertama adalah UU EXPIRE, keluar dari Komite Keuangan Senat. RUU ini memperpanjang hukum selama dua tahun lagi, karena semua iterasi lain dari undang-undang ini sejak 2006 telah dilakukan. Di DPR, ada RUU yang bernama Amerika Memberikan Lebih Banyak Undang-Undang 2014 dari Komite Cara dan Sarana. RUU ini telah berlalu DPR dengan dukungan Republik penuh praktis dan 56 dari 199 Demokrat. RUU ini bergerak untuk menjadikan QCD sebagai alat tetap dalam kode pajak.

Ada konsensus yang luas bahwa beberapa kombinasi dari dua tagihan ini kemungkinan akan disahkan menjadi undang-undang. Kami semua akan terus mengawasi masalah ini untuk melihat apakah QCD dibawa kembali.