Opsi Rencana Pensiun untuk Kontraktor Independen

Oleh Dave Rowan

Pelajari lebih lanjut tentang Dave di situs kami Tanyakan pada Penasihat

Hampir 13% dari angkatan kerja AS kini terdiri dari kontraktor independen, menurut perkiraan baru-baru ini. Dan meskipun para pekerja ini mungkin tidak memiliki akses ke banyak manfaat yang disediakan majikan tradisional seperti asuransi kesehatan dan cacat, mereka masih memiliki pilihan yang baik ketika berhemat untuk pensiun.

Sementara banyak karyawan penuh waktu berpartisipasi dalam rencana 401 (k) perusahaan mereka, kontraktor independen memiliki sejumlah rencana pensiun alternatif yang tersedia. Berikut adalah beberapa aspek kunci dari setiap jenis rencana.

IRA SEDERHANA

Jika Anda seorang kontraktor mandiri, IRA SEDERHANA (Rencana Pencocokan Insentif Hemat untuk Karyawan) hidup sesuai dengan namanya. Anda dapat berkontribusi $ 12,500 per tahun, atau $ 15,500 jika Anda lebih dari 50. Kontribusi ini dibuat dalam pretax dolar, yang membantu untuk mengelola tagihan pajak Anda, dan batas jauh melebihi $ 5.500 ($ 6.500 termasuk kontribusi catch-up) Anda dapat memarkir dalam rekening pensiun individu tradisional setiap tahun.

Jika Anda memiliki karyawan, hal-hal menjadi sedikit lebih rumit. Anda harus mengikuti salah satu dari dua pendekatan dalam hal kontribusi pemberi kerja:

1. Sesuaikan kontribusi penangguhan gaji setiap karyawan secara dolar-untuk-dolar hingga 3% dari gajinya.
2. Buat kontribusi non-selektif 2% dari gaji setiap karyawan untuk setiap rencana karyawan, apakah dia memilih untuk berkontribusi pada rencana atau tidak.

SEP-IRA

Keuntungan besar dari SEP-IRA (Program Pensiun Karyawan Sederhana) adalah batas kontribusi yang tinggi. Anda dapat berkontribusi hingga 25% dari gaji Anda, hingga batas kontribusi maksimum $ 53.000 per tahun. Sekali lagi, ini adalah berita bagus dari perspektif pajak, karena kontribusi dibuat dalam pretax dolar. Namun, penangguhan gaji elektif dan kontribusi catch-up tidak diizinkan dalam rencana SEP.

Kerugian terbesarnya adalah berapa persen dari gaji Anda yang Anda sumbangkan untuk rencana Anda, Anda harus berkontribusi sama untuk semua karyawan Anda. Jadi, jika Anda berkontribusi 10% untuk diri Anda sendiri, Anda harus menyumbang 10% dari masing-masing gaji karyawan Anda juga. Jika Anda sendiri, ini bukan masalah, tetapi jika Anda memiliki karyawan yang bekerja untuk Anda, ini menjadi mahal dengan terburu-buru.

Solo 401 (k)

Solo 401 (k), atau satu-peserta 401 (k) rencana, memungkinkan Anda dengan cepat memberikan kontribusi besar. Anda dapat menangguhkan $ 18.000 pertama ($ 24.000 jika Anda lebih dari 50) dalam penghasilan langsung ke rencana Anda. Maka Anda diizinkan untuk berkontribusi tambahan 25% dari gaji Anda, hingga batas total kontribusi maksimum $ 53.000. Karena fitur penangguhan gaji awal, Anda mungkin bisa mendapatkan hingga $ 53.000 ($ 59.000 untuk mereka yang berusia di atas 50) lebih cepat. Misalnya, dengan SEP-IRA, Anda sebenarnya membutuhkan gaji sebesar $ 212.000 untuk memanfaatkan sepenuhnya dari $ 53.000 kontribusi maksimum. Dengan 401 solo (k), dengan menyumbangkan $ 18.000 di muka dan kemudian 25% dari gaji Anda, Anda dapat mencapai batas pada tingkat penghasilan yang jauh lebih rendah.

Bonus tambahan adalah bahwa Anda dapat meminjam kurang dari $ 50.000 atau 50% dari kontribusi paket Anda jika Anda membutuhkan uang untuk memperluas bisnis Anda. Suku bunga masuk akal; Namun, jangka waktu pembayarannya cukup singkat - lima tahun - jadi pertimbangkan kemampuan Anda untuk membayar kembali dengan cepat ketika memutuskan berapa banyak yang harus dipinjam.

Kelemahan dari solo 401 (k) adalah kerumitan administrasi. Dokumen yang diperlukan lebih rumit daripada untuk rencana lain, dan ada persyaratan tambahan jangka panjang. Misalnya, begitu saldo rencana mencapai $ 250.000, Anda harus mengajukan pernyataan tahunan kepada pemerintah.

IRA Tradisional dan Roth

Meskipun tidak secara khusus untuk kontraktor independen, rencana ini juga merupakan pilihan yang baik, terutama bagi mereka yang baru memulai yang hanya dapat memberikan kontribusi sederhana pada awalnya. Untuk IRA tradisional dan Roth, kontribusi tahunan dibatasi pada $ 5.500, atau $ 6.500 jika Anda lebih dari 50. Kontribusi IRA tradisional dibuat dalam dolar sebelum pajak, sementara kontribusi Roth IRA dalam dolar setelah pajak.

Keuntungan besar dari Roth IRA adalah bahwa kontribusi Anda (sebelum pengembalian investasi) selalu dapat ditarik pajak dan bebas denda. Penghasilan adalah cerita yang berbeda. Aturan penarikan lebih rumit, dan perawatan bergantung pada apakah Anda sudah memiliki akun selama lebih dari lima tahun dan memenuhi keadaan yang diperbolehkan untuk penarikan awal.

Alasan lain untuk bersandar ke Roth adalah jika Anda baru memulai bisnis dan berpikir bahwa kelompok pajak Anda akan lebih tinggi pada masa pensiun Anda daripada sekarang. Mungkin lebih baik membayar 15% pajak di tahun 2016 daripada 33% atau lebih selama masa pensiun setelah Anda mengumpulkan kekayaan yang jauh lebih banyak.

Memulai

Ini hanya beberapa dari opsi perencanaan pensiun untuk kontraktor independen. Ini mungkin atau mungkin tidak berlaku untuk keadaan Anda, tetapi dapat membantu Anda memulai dengan keputusan Anda.

Pertimbangkan pilihan Anda berdasarkan kontribusi yang dapat Anda buat sekarang, berapa banyak yang Anda pikir akan dapat Anda sumbangkan di masa depan dan apakah Anda akan tetap menjadi solopreneur atau akan mempekerjakan karyawan pada titik tertentu. Apa pun keputusan Anda, buatlah satu titik untuk memilih rencana dan memulai dengan tabungan pensiun Anda.

Dave Rowan adalah perencana keuangan bersertifikat dan pendiri Rowan Financial.