Aturan 5 Tahun untuk Roth IRA Penarikan
Roth IRA: Two 5 Year Rules
Daftar Isi:
- Aturan lima tahun untuk penarikan
- Aturan lima tahun untuk konversi Roth
- Aturan lima tahun untuk penerima manfaat
- Apa berikutnya?
- Menemukan penyedia Roth IRA terbaik
- Memperkirakan berapa banyak kontribusi Roth IRA Anda akan bernilai
- Belajar lebih lanjut tentang Roth IRA
Roth IRA menawarkan keuntungan pajak yang signifikan - dan, tidak mengherankan, ada pamrih. Anda harus mematuhi aturan IRS untuk akun pensiun investasi ini untuk menghindari guncangan stiker penalti atau pajak ketika Anda mengambil distribusi.
Di bawah ini, kami membahas tiga aturan untuk penarikan Roth IRA, yang semuanya memiliki ketentuan lima tahun untuk menghindari hukuman. Satu berlaku untuk periode tunggu umum sebelum Anda dapat mengambil penarikan pendapatan investasi (juga dikenal sebagai distribusi), yang lain berlaku untuk konversi Roth, dan yang terakhir berkaitan dengan penerima manfaat.
Inilah yang perlu Anda ketahui tentang masing-masing.
Aturan lima tahun untuk penarikan
Aturan lima tahun untuk Roth IRA penarikan pendapatan investasi mengharuskan Anda memegang akun Anda setidaknya selama lima tahun sebelum Anda dapat menekan pendapatan tersebut tanpa menimbulkan penalti. Penting untuk diperhatikan bahwa aturan ini berlaku khusus untuk pendapatan investasi. Kontribusi yang Anda buat dapat ditarik kapan saja karena Anda sudah membayar pajak untuk uang ini.
Aturan ini menentukan apakah penarikan penghasilan akan dianggap bebas pajak oleh IRS. Jika tidak, Anda mungkin berkewajiban membayar pajak dan denda sebesar 10% pada bagian pendapatan dari distribusi Anda. (Inilah yang perlu Anda ketahui jika Anda mempertimbangkan penarikan awal.)
Penting untuk diperhatikan bahwa aturan ini berlaku khusus untuk pendapatan investasi. Kontribusi yang Anda buat dapat ditarik kapan saja karena Anda sudah membayar pajak untuk uang ini.
Periode lima tahun dimulai pada 1 Januari tahun Anda membuat kontribusi pertama Anda untuk setiap Roth IRA. Setelah Anda menghapus periode lima tahun itu, untuk penarikan penghasilan agar memenuhi syarat sebagai bebas pajak, mereka juga harus dilakukan setelah usia 59½ atau karena Anda memenuhi syarat untuk pengecualian tertentu. Jika Anda sudah memiliki Roth selama kurang dari lima tahun, ada juga pengecualian yang dapat membuat Anda terbebas dari hukuman 10% atas penghasilan yang ditarik - tetapi tidak semua pajak penghasilan.
| Distribusi laba awal untuk alasan ini dianggap memenuhi syarat: tidak dikenai pajak atau denda 10% | Distribusi laba awal untuk alasan ini dianggap pengecualian: kena pajak sebagai penghasilan, tetapi tidak dikenakan denda 10% |
|---|---|
| Anda telah memegang Roth IRA selama setidaknya lima tahun DAN Anda mengambil distribusi dalam salah satu situasi berikut: • Anda berusia 59 1/2 tahun atau lebih tua • Anda secara permanen dan benar-benar cacat • Sebagai penerima manfaat dari Roth IRA setelah kematian pemilik akun • Untuk menggunakan hingga $ 10.000 untuk pembelian rumah pertama kali | • Anda mengambil distribusi untuk biaya pendidikan yang berkualitas • Anda mengambil distribusi untuk biaya pengobatan yang tidak diganti yang melebihi 7,5% dari pendapatan kotor Anda yang disesuaikan untuk tahun atau premi asuransi kesehatan saat Anda menganggur • Anda mengambil distribusi cadangan yang berkualifikasi (untuk anggota cadangan militer yang dipanggil untuk tugas aktif) • Anda mengambil serangkaian distribusi yang sama secara substansial • Pendistribusian adalah karena pungutan IRS • Kamu punya tidak mengadakan Roth IRA setidaknya selama lima tahun, tetapi Anda berusia 59 1/2 tahun atau lebih, secara permanen dan benar-benar cacat, mewarisi Roth IRA setelah kematian pemilik akun atau menggunakan hingga $ 10.000 untuk pembelian rumah pertama kali |
Aturan lima tahun untuk konversi Roth
Mirip dengan aturan di atas, penarikan uang dari konversi IRA tradisional atau 401 (k) ke Roth IRA tunduk pada periode tunggu lima tahun untuk menghindari hukuman.
Periode lima tahun dimulai pada hari pertama tahun pajak di mana Anda menghasilkan uang.
Untuk aturan ini, periode lima tahun dimulai pada hari pertama tahun pajak di mana Anda mengubah uang dari IRA tradisional (atau melakukan rollover dari rencana pensiun yang memenuhi syarat) ke Roth IRA Anda. Misalnya, jika Anda melakukan konversi di bulan Mei, aturan untuk konversi tersebut dimulai pada tanggal 1 Januari. Setiap konversi atau rollover yang Anda buat tunduk pada periode tunggu lima tahun terpisah.
" Baca lebih lajut: Apakah konversi Roth IRA tepat untuk Anda?
Jika Anda tidak menunggu periode lima tahun yang diperlukan dari konversi hingga penarikan, Anda mungkin harus membayar denda 10%, bersama dengan pajak pendapatan apa pun yang terutang. Pengecualian yang sama berlaku untuk aturan lima tahun penarikan konversi seperti jenis distribusi awal lainnya - lihat bagan di atas sebagai contoh).
Aturan lima tahun untuk penerima manfaat
Aturan lima tahun terakhir berlaku untuk distribusi kepada penerima manfaat dari pemegang IRA yang telah meninggal. Sebagaimana dicatat oleh dua aturan lainnya, kematian adalah pengecualian terhadap penalti untuk penarikan awal - tetapi untuk menghindari pajak biasa, penerima manfaat masih harus mematuhi dua aturan sebelumnya yang berkaitan dengan masa tunggu untuk melakukan penarikan pendapatan investasi atau jumlah yang dikonversi.
" Baca lebih lajut: Pelajari tentang opsi Anda saat mewarisi IRA
Jika Anda adalah penerima IRA Roth, periksa kembali waktu dari kontribusi awal, konversi, atau rollover.
Akibatnya, jika Anda menemukan diri Anda sebagai ahli waris dari Roth IRA, periksa ulang waktu dari kontribusi awal, konversi, atau rollover. Distribusi penghasilan dan rollover tidak harus memenuhi syarat sebagai bebas pajak jika salah satu aturan lima tahun melarangnya, meskipun pemilik asli Roth IRA telah meninggal. Jumlah tersebut akan dimasukkan dalam pendapatan kotor penerima dan oleh karena itu dikenakan pajak penghasilan, seolah-olah uang itu telah pergi ke pemilik IRA asli sebagai gantinya.
