Mengalihkan Penghasilan Kena Pajak ke Anak Anda

Oleh Brock Andersen

Pelajari lebih lanjut tentang Brock di Situs kami Minta Penasihat

Bukankah lebih baik jika penghasilan bebas pajak? Bisa jadi - jika Anda berwiraswasta dan memiliki anak-anak yang bekerja dalam bisnis Anda. Mempekerjakan sendiri memungkinkan Anda mengalihkan sebagian dari penghasilan Anda kepada anak-anak Anda sepenuhnya bebas pajak, sesuatu yang tidak dapat dilakukan oleh karyawan W-2 tradisional.

Bagaimana itu bekerja

Pemilik tunggal diizinkan untuk membayar anak-anak mereka (di bawah umur 18) upah yang tidak dikenakan pajak Jaminan Sosial dan Medicare. Selain itu, upah anak-anak mereka hingga $ 6.300 (per 2015) adalah pendapatan-bebas pajak, milik pengurangan standar. Selama Anda tidak membayar mereka lebih dari pengurangan standar, upah itu sepenuhnya bebas pajak. Jadi Anda bisa melindungi $ 6.300 per anak dari pajak. Jika Anda masuk, katakanlah, 33% gabungan pusat pajak negara bagian dan federal, itu penghematan $ 2.079 per anak (33% dari $ 6.300).

Jika bisnis Anda dikenai pajak sebagai perusahaan S, taktik pengalihan pendapatan ini menjadi sedikit lebih rumit. Anda harus mengatur bisnis terpisah sebagai kepemilikan tunggal untuk melayani sebagai "perusahaan manajemen keluarga" atau FMC. Anda juga harus membuka rekening bank terpisah untuk FMC. Korporasi S Anda akan membayar FMC biaya manajemen yang totalnya sedikit lebih banyak daripada jumlah upah anak-anak Anda. FMC kemudian akan membayar upah anak-anak dari biaya itu.

Menggunakan upah anak Anda

Ketika mengalihkan penghasilan kepada anak-anak Anda, ingatlah bahwa uang itu menjadi mereka penghasilan, jadi bagaimana Anda menggunakannya mungkin dibatasi hingga tingkat tertentu oleh IRS. Secara umum, upah seorang anak berada di bawah kendali orang tua. Namun, IRS mengharapkan orang tua untuk menyediakan barang-barang tertentu bagi anak-anak mereka, seperti makanan, tempat tinggal, dan pakaian, jadi menggunakan upah mereka untuk membayar hal-hal seperti itu tidak akan tepat.

Identifikasi pengeluaran lain - hal-hal yang akan Anda habiskan dengan uang - yang dapat dibayarkan dengan penghasilan anak-anak Anda, seperti liburan, perkemahan musim panas, pelajaran musik, permainan video, dan sebagainya. Juga, jika anak-anak Anda menerima tunjangan, Anda dapat memasukkan itu sebagai bagian dari penghasilan yang mereka hasilkan, secara efektif menjadikannya sebagai biaya yang dikurangkan pajak.

Atau, uang bisa masuk ke Roth IRA atas nama anak Anda. Alasan saya merekomendasikan Roth IRA adalah bahwa kontribusi (meskipun bukan penghasilan) dapat ditarik kapan saja bebas pajak. Jadi, jika Anda menyumbangkan $ 5.000 setahun selama lima tahun, anak Anda dapat menarik $ 25.000 bebas pajak untuk digunakan di kampus, mobil atau apa pun. Sebagai bonus tambahan, kontribusi apa pun yang tersisa dapat digunakan untuk melejitkan tabungan pensiun anak Anda.

Banyak manfaat

Hal ini tidak hanya dapat menghemat ribuan dolar dari pajak Anda, tetapi juga menurunkan penghasilan Anda yang terkena pajak, karena upah yang dibayarkan kepada anak-anak Anda merupakan pengeluaran bisnis yang dapat dikurangkan. Dan seluruh upaya mengajarkan anak-anak Anda nilai kerja dan manfaat dari menabung dan mempersiapkan masa depan.

Ada sejumlah kepatuhan yang harus Anda ikuti untuk memanfaatkan strategi ini, itulah sebabnya saya sarankan Anda berkonsultasi dengan profesional pajak sebelum melanjutkan dengan mengalihkan pendapatan kepada anak-anak Anda.

Gambar melalui iStock.