Tip Pajak Usaha Kecil: Depresiasi Dapat Menghemat Uang Anda
TIPS PERENCANAAN PAJAK HEMAT DAN LEGAL / PPN Atau Pisah Badan Usaha?
Daftar Isi:
- Dapatkan Skor Kredit Pribadi Gratis Anda Setiap Minggu dari Investmentmatome
- Apa itu depresiasi?
- Bagaimana angka depresiasi
- Apa berikutnya?
- Temukan dan bandingkan perangkat lunak pajak terbaik untuk wiraswasta
- Menemukan diabaikan pemotongan pajak usaha kecil
- Belajar tentang pemotongan pajak kantor rumah untuk usaha kecil
Ini adalah waktu pajak, dan sebagai pemilik usaha kecil, Anda harus mencari untuk mengambil setiap pengurangan bisnis yang Anda berhak. Satu deduksi yang mungkin Anda lupakan adalah penyusutan: penurunan terus-menerus dalam nilai properti, yang dapat digunakan untuk mengimbangi pendapatan dari bisnis Anda.
Penyusutan dapat menyebabkan pemotongan pajak penghasilan yang berharga yang menyelamatkan pemilik usaha kecil ribuan dolar setiap tahun. Tetapi mencari tahu secara tepat bagaimana menghitung dan mengklaim deduksi adalah di mana hal-hal dapat menjadi sedikit membingungkan.
Penyusutan memungkinkan pemilik usaha kecil untuk mengurangi nilai aset dari waktu ke waktu, karena usia, keausan, atau pembusukan. Ini adalah pengurangan pajak penghasilan tahunan yang terdaftar sebagai biaya pada laporan laba rugi; Anda mengambil pengurangan depresiasi dengan mengisi Formulir 4562 dengan pengembalian pajak Anda. Penyusutan juga merupakan proses di mana suatu bisnis menuliskan biaya aset modal. Ketika Anda membelanjakan, katakanlah, $ 30.000 pada suatu aset, Anda tidak perlu mengklaim biaya $ 30.000 dimuka; alih-alih, Anda mendepresiasi aset dari waktu ke waktu, akhirnya mengklaim biaya penuh. Aset yang biasanya dapat disusutkan meliputi bangunan, komputer, peralatan, mesin, perabot kantor dan kendaraan kerja, tetapi Anda mungkin juga dapat mendepresiasi properti tidak berwujud seperti paten atau hak cipta, menurut IRS. Properti yang tidak dapat disusutkan termasuk tanah (karena tidak habis dan tidak kena aus), inventaris (karena dimaksudkan untuk dijual), dan properti yang disewakan (karena Anda tidak memilikinya). "Umumnya, depresiasi diambil terhadap bangunan yang dimiliki oleh bisnis, peralatan, dan bahkan barang-barang yang lebih kecil seperti komputer dan ponsel," kata Jason Reiman, seorang perencana keuangan dan penasihat yang berbasis di Tucson, Arizona. Anda menggunakan depresiasi untuk mengurangi beban pajak Anda, karena Anda menurunkan penghasilan kena pajak Anda secara keseluruhan. Anda menggunakan depresiasi untuk mengurangi beban pajak Anda, karena Anda menurunkan penghasilan kena pajak Anda secara keseluruhan. Tetapi penting untuk memahami depresiasi itu tidak memengaruhi arus kas perusahaan Anda atau saldo kas sebenarnya, karena itu adalah biaya non-tunai. Misalnya, katakanlah Anda memiliki restoran yang menghasilkan $ 100.000 dalam pendapatan bersih tahun ini - uang yang Anda hasilkan setelah memperhitungkan semua biaya operasi bisnis Anda, termasuk biaya operasi dan investasi - tetapi Anda mengambil pemotongan depresiasi total sebesar $ 25.000 pada bangunan yang Anda miliki. IRS akan membebani Anda dengan penghasilan $ 75.000 alih-alih $ 100.000 karena deduksi. Dengan tarif pajak perusahaan 35%, Anda menghemat $ 8.750 untuk pajak. Inilah bagian yang sulit: mencari tahu berapa banyak pengurangan depresiasi yang dapat Anda ambil pada aset Anda. Untuk menggunakan depresiasi sebagai pengurang, Anda harus menjadi pemilik properti, dan itu harus memiliki "masa manfaat" lebih dari satu tahun. IRS mengharuskan Anda menghapuskan penyusutan atas masa manfaat aset tersebut. Anda dapat mulai mendepresiasi properti setelah digunakan, dan Anda menghentikan penyusutan ketika Anda telah sepenuhnya memulihkan biayanya atau Anda berhenti menggunakannya dalam bisnis Anda. Komputer, peralatan kantor, mobil dan truk, dan peralatan dapat dihapus hingga lima tahun; perabot kantor dan perlengkapan seperti meja dapat dihapuskan selama tujuh tahun; properti sewa perumahan dapat dihapuskan selama 27,5 tahun; dan bangunan komersial atau properti non-perumahan dapat dihapuskan selama 39 tahun, menurut Publikasi IRS 946. Untuk mengetahui berapa banyak Anda dapat depresiasi, Anda perlu mengetahui biaya awal aset dan berapa lama Anda dapat mendepresiasikannya. Untuk mengetahui berapa banyak Anda dapat depresiasi, Anda perlu mengetahui biaya awal aset dan berapa lama Anda dapat mendepresiasikannya. Anda kemudian dapat menggunakan salah satu dari tiga metode depresiasi: Metode garis lurus: Anda akan mendepresiasi properti dalam jumlah yang sama setiap tahun selama masa manfaatnya. Untuk menghasilkan jumlah tahunan, Anda dapat terdepresiasi, dikurangi nilai sisa aset (jumlah yang dapat Anda peroleh dengan menjualnya pada akhir masa manfaatnya) dari biayanya, dan bagi angka tersebut dengan jumlah tahun dalam masa manfaatnya.. Misalnya, jika Anda membeli komputer seharga $ 1.000 dan memiliki nilai sisa $ 200 dan umur lima tahun, Anda dapat mengurangi $ 160 dalam depresiasi setiap tahun. Metode akselerasi: Dengan metode ini, Anda akan dapat mengambil pemotongan depresiasi yang lebih besar dalam beberapa tahun pertama masa manfaat properti, dan pemotongan yang lebih kecil di kemudian hari. Ini adalah metode yang paling umum dipilih oleh usaha kecil, menurut TurboTax. Anda akan menggunakan sistem pemulihan biaya dipercepat yang dimodifikasi IRS (MACRS) dan mengacu pada panduan persentase tabel IRS di Publikasi 946, Lampiran A untuk mencari tahu potongan Anda. Bagian 179 Pengurangan: Ini memungkinkan Anda untuk memotong seluruh biaya aset dalam tahun yang diperolehnya, hingga maksimal $ 25.000 mulai tahun 2015. Penyusutan adalah sesuatu yang harus dihargai oleh pemilik usaha kecil. Tetapi karena Anda lebih suka menghabiskan waktu untuk mengembangkan bisnis kecil Anda daripada mencari tahu aturan pajak yang rumit, menyewa seorang profesional pajak kemungkinan merupakan langkah yang cerdas. Gambar melalui iStock. 
Dapatkan Skor Kredit Pribadi Gratis Anda Setiap Minggu dari Investmentmatome
Dapatkan skor kredit Anda
Apa itu depresiasi?
Bagaimana angka depresiasi
Apa berikutnya?
Steve Nicastro adalah penulis staf yang menangani keuangan pribadi untuk Investmentmatome . Ikuti dia di Twitter @StevenNicastro dan terus Google+ .
Temukan dan bandingkan perangkat lunak pajak terbaik untuk wiraswasta
Menemukan diabaikan pemotongan pajak usaha kecil
Belajar tentang pemotongan pajak kantor rumah untuk usaha kecil
