Definisi & Contoh Efisiensi Pajak |

Apa itu:

Efisiensi pajak melibatkan membuat pilihan investasi yang mengurangi tagihan pajak seseorang.

Bagaimana cara kerjanya (Contoh):

Sebagai contoh, mari kita asumsikan bahwa John memiliki 100 saham saham XYZ Perusahaan, yang ia beli enam bulan lalu seharga $ 5 per saham. John juga memiliki 100 saham saham Perusahaan ABC, yang ia beli seharga $ 5 per saham dua tahun yang lalu.

Kedua saham naik menjadi $ 10 per saham, yang berarti sekarang John memiliki laba kertas di kedua investasi tersebut. Tetapi jika ia ingin mencairkan salah satu posisi, mana yang lebih efisien pajak ?

Mari kita asumsikan pajak capital gain jangka pendek adalah 25% (untuk saham yang dimiliki kurang dari satu tahun) dan pajak keuntungan modal jangka panjang adalah 15% (untuk saham yang dimiliki lebih dari satu tahun).

Pertimbangkan perhitungan berikut:

John menjual saham Perusahaan XYZ: 100 lembar x $ 10 per saham = $ 1.000

Modal keuntungan dari investasi = $ 1.000 - $ 500 harga pembelian asli = $ 500

Pajak keuntungan modal jangka pendek = $ 500 * 25% = $ 125

John menjual saham Perusahaan ABC: 100 lembar x $ 10 per saham = $ 1.000

Modal keuntungan dari investasi = $ 1.000 - $ 500 harga pembelian asli = $ 500

Pajak keuntungan modal jangka panjang = $ 500 * 15% = $ 75

Seperti yang Anda lihat, saham Perusahaan ABC lebih efisien pajak karena mereka telah ditahan lebih lama dan dengan demikian tunduk pada tingkat pajak yang lebih rendah.

Mengapa Penting:

Di dunia investasi, efisiensi pajak adalah masalah besar. Dalam beberapa kasus, seperti contoh di atas, lamanya waktu investasi diadakan dapat membuat perbedaan dalam efisiensi pajak portofolio. Dalam kasus lain, investasi tertentu (seperti obligasi pemerintah kota) tidak tunduk pada pajak tertentu, membuat pajak juga efisien. Secara umum, efisiensi pajak sama besarnya dengan strategi karena ini adalah masalah kurung pajak.

Investor dalam kelompok pajak tinggi sering lebih tertarik dalam investasi yang efisien pajak karena potensi penghematan lebih signifikan. Namun, setiap portofolio investor harus seefisien mungkin pajak. Tidak hanya pajak yang menurunkan laba investor dengan mengurangi jumlah uang yang harus diinvestasikan kembali, tetapi mereka juga dapat menciptakan hambatan likuiditas bagi investor yang mungkin menghadapi denda pajak besar untuk mengakses uang mereka sendiri pada waktu yang salah.