Tips Pajak Perusahaan untuk Usaha Kecil

Hari pajak perusahaan semakin dekat, jadi Investmentmatome bertanya kepada penasihat pajak ahli untuk ide-ide mereka. Apa yang harus diketahui pemilik usaha kecil tentang pengarsipan pajak perusahaan? Bagaimana mereka dapat menghemat uang dan menghindari hukuman? Bagaimana Undang-Undang Perawatan Terjangkau mengubah proses pengajuan pajak?

Pakar kami meliputi:

• Yosef Y. Manela, Esq., CPA di Manela & Co.
• Michael Gray, CPA di Taxtrimmers
• Vincenzo Villamena, CPA di Taxman Online
• Steven Aldrich, CEO Outright.com
• Jim Keller, analis pajak senior di Thomson Reuters
• Bill Norwalk, Tax Partner-in-Charge di Sensiba San Filippo

Baca terus untuk saran pajak perusahaan mereka!

Saran umum

Tenggat waktu pajak

• “Pengusaha yang kekurangan uang tunai tidak harus menahan diri dari membayar pajak gaji atau pajak perusahaan negara mereka karena ini adalah potongan berharga bagi mereka di tahun ketika mereka dibuat. Mereka harus meminjam uang yang mereka butuhkan untuk melunasi pajak yang jatuh tempo sehingga mereka dapat menggunakan potongan tersebut karena manfaat dari pemotongan lebih berharga daripada biaya bunga. Bahkan jika Anda tidak berutang pajak apa pun, IRS akan menagih Anda denda bulanan sebesar $ 195 per bulan per pemegang saham jika Anda mengajukan pajak Anda terlambat. Jadi, jika Anda gagal mengajukan pengembalian pajak setelah empat bulan, dan Anda memiliki dua mitra, bahkan jika Anda tidak berutang pajak apa pun, Anda akan berhutang $ 1.560 dalam bentuk penalti. IRS mungkin mengesampingkan hukuman sekali, tapi mengapa membuang satu kali pelepasan pada sesuatu yang dapat Anda cegah? ” - Yosef Y. Manela

• “Korporasi atau perusahaan S dapat memperoleh perpanjangan waktu otomatis enam bulan untuk mengajukan pengembalian pajak penghasilannya. Sebagian besar perusahaan mengajukan permohonan perpanjangan karena 2 1/2 bulan tidak cukup waktu untuk mendapatkan informasi yang diperlukan untuk menyiapkan pengembalian pajak pendapatan mereka. Beberapa biaya yang dibayarkan setelah akhir tahun mungkin saat ini dapat dikurangkan. Waktu untuk membayar pajak tidak diperpanjang. " - Michael Gray

Rencana pensiun

• “Meskipun tahun telah berakhir, para majikan tetap dapat berkontribusi kepada karyawan mereka SEP IRA atau rencana pensiun lainnya dan mendapatkan potongan untuk tahun lalu. Sementara beberapa rencana pensiun, seperti rencana 401k, membutuhkan pendanaan segera, rencana lain dapat didanai hingga tanggal jatuh tempo pengajuan pengembalian seseorang, termasuk ekstensi. ”- Yosef Y. Manela

Gagasan penghematan pajak yang sedikit diketahui

Pengurangan jarak tempuh

• “Ambil potongan mileage sebagai ganti tanda terima tagihan gas! IRS memberikan dua opsi untuk tagihan gas - mendapatkan 55,5 sen per mil atau pajak dari penerimaan gas. Pada akhirnya itu adalah kesepakatan yang lebih baik untuk mendapatkan jarak tempuh. ”- Steven Aldrich

Bagian 179 Aturan

• “The Relief Act mengesahkan batas pemotongan Pasal 179 yang jauh lebih tinggi untuk tahun pajak yang dimulai pada tahun 2012. Sekarang, bisnis dapat segera membebani biaya properti yang memenuhi syarat hingga $ 500.000. Tanpa perubahan ini, pengurangan maksimum hanya $ 139.000. Jadi, bisnis kini memiliki potongan $ 361.000 lagi yang tersedia bagi mereka. ”- Jim Keller

Pengembalian Biaya Bisnis

• “Untuk pemilik usaha kecil, terutama jika mereka beroperasi mengalir melalui entitas seperti perusahaan S atau Perusahaan Terbatas, mereka harus meninjau biaya apa yang mereka dapat timbul pada akun pribadi mereka atas nama bisnis mereka, seperti perjalanan, makan dan hiburan, persediaan, kendaraan pribadi jarak tempuh, dan bahkan penggunaan bisnis rumah mereka. Kemudian, mereka harus mengingat kembali distribusi mereka dari bisnis mereka sebagai penggantian untuk biaya tersebut. Dengan demikian, biaya-biaya tersebut menjadi dapat dikurangkan untuk bisnis dan tidak dikenakan pajak kepada mereka secara pribadi. Ini juga akan mengurangi kewajiban pajak pendapatan mereka. ”- Yosef Y. Manela

Kredit pajak bisnis diperpanjang

• “The Relief Act memperluas ketersediaan beberapa kredit pajak bisnis yang telah kadaluwarsa. Terutama, itu memperpanjang batas waktu untuk mempekerjakan individu yang upahnya memenuhi syarat untuk Kredit Pajak Peluang Kerja. Kongres mengotak-atik aturan-sekarang, semua karyawan yang memenuhi syarat (yaitu, karyawan yang termasuk dalam salah satu "kelompok yang ditargetkan") harus disewa pada 31 Desember 2014. Sebelumnya, ada satu tenggat waktu untuk "veteran yang memenuhi syarat" dan tenggat waktu lainnya untuk kelompok sasaran lainnya. Selain itu, Kredit Penelitian diperpanjang secara retroaktif, dengan modifikasi, dan Kredit Perawatan Anak yang diberikan oleh pemberi kerja diperpanjang secara permanen. "- Jim Keller

Peralatan kantor vs. persediaan

• “Peralatan dapat“ dibebankan ”secara langsung melalui pemotongan 178, tetapi penting untuk mengklasifikasikan perbedaan antara persediaan biasa saja (kertas, pena) dan peralatan (komputer, perabotan, dll). Penyusutan adalah standar untuk peralatan, di mana biaya diambil selama masa pakai peralatan (umumnya 5 tahun untuk komputer, printer dan barang elektronik lainnya). Anda dapat memilih untuk mengeluarkan semuanya di tahun 1, tetapi jika Anda memiliki bisnis yang berkembang, itu adalah biaya yang lebih baik selama 5 tahun, karena setiap tahun Anda akan dimasukkan ke dalam kelompok pendapatan yang lebih tinggi, jadi penting untuk memiliki biaya untuk mengimbangi ini. "- Vincenzo Villamena

Pemilihan S Korporasi

• “Untuk tahun pajak yang dimulai setelah 2012, the Relief Act meningkatkan tarif teratas untuk dividen yang berkualitas dari 15% hingga 20%. Menambahkan 3,8% surtax baru pada pendapatan dan laba jenis investasi mendorong tingkat pasca-2012 tertinggi untuk pemegang saham perusahaan S yang berpenghasilan lebih tinggi menjadi 23,8%.Untungnya, beberapa pemilihan dapat dilakukan pada Formulir 1120S yang akan memungkinkan perusahaan S untuk mendistribusikan sebagian atau seluruh Pendapatan dan Keuntungan Akumulasi mereka, yang menyebabkan perpajakan dividen, sehingga dividen akan dikenakan pajak pada tingkat pajak maksimum 15% 2012 yang rendah. Pemilihan dilakukan pada Formulir 1120S untuk tahun distribusi (s), yang berarti mereka dapat mewakili peluang perencanaan pasca-2012 yang baik dalam situasi yang tepat. "- Jim Keller

Mempekerjakan anggota keluarga sebagai karyawan

• “Hematlah keuntungan Anda dengan membayar mereka sebagai upah kepada anak-anak Anda untuk membantu bisnis Anda. Di bawah sekitar $ 6.000 ini akan bebas pajak. Cara hebat untuk menyelamatkan dan mengajarkan pelajaran hidup anak-anak Anda. Dengan mempekerjakan pasangan Anda, Anda dapat mengurangi biaya medis untuk keluarga Anda. Sebagai majikan mereka, Anda dapat membayar asuransi, dan bebas pajak. ”- Steven Aldrich

Jangan lupa tentang …

Klasifikasi karyawan vs. kontraktor independen

• “Ini adalah sesuatu yang IRS anggap serius dan dapat ditangkap jika Anda mengakhiri hubungan bisnis dengan kontraktor dengan cara yang buruk. Mereka dapat melakukan whistle-blow ke IRS dengan sengaja atau dalam mengajukan permohonan untuk pengangguran yang tidak sengaja melaporkan Anda. IRS menganggap ini serius, jadi setiap tahun pajak, ini harus dinilai ketika peran dan tanggung jawab berubah. ”- Vincenzo Villamena

Dokumentasi biaya

• “Penting untuk memiliki dokumentasi untuk biaya melalui laporan kartu kredit dan kartu bank. Anda tidak perlu membawa tanda terima. Bahkan, IRS tidak memerlukan dokumentasi untuk makanan / hiburan di bawah $ 50. Sangat disarankan bahwa setiap pengeluaran besar (lebih dari $ 500) harus memiliki tanda terima untuk menunjukkan penyebab bisnis. Log juga dapat disimpan dengan 3 P dan 1 D - Person, Place, Purpose and Date. Ini adalah bukti yang cukup untuk menunjukkan kepada IRS jika ada audit. ”- Vincenzo Villamena

Upah dan bonus yang masih harus dibayar

• “Upah yang masih harus dibayar dan bonus harus dibayarkan selambat-lambatnya pada 15 Maret 2013 untuk 2012 tahun kalender pengembalian pajak penghasilan badan atau risiko dikenakan penalti pada karyawan sebagai kompensasi yang ditangguhkan menurut Internal Revenue Code Section 409A.” - Michael Gray

Undang-Undang Perawatan Terjangkau

• “Sumber daya terbaik untuk menangani kepatuhan terhadap Reformasi Perawatan Kesehatan adalah agen asuransi Anda untuk asuransi medis bisnis. Pemberi kerja yang sangat kecil seperti praktik profesional mungkin menemukan rencana penggantian biaya medis yang diasuransikan sendiri bermanfaat. Korporasi membayar biaya medis karyawan dan mengklaim pengurangan pajak dan karyawan mengecualikan pendapatan. Rencana semacam itu harus tidak diskriminatif atau penghasilan kena pajak dapat berakibat pada individu yang sangat berkompensasi. ”- Michael Gray

• “Banyak usaha kecil sampai sekarang tidak mampu menawarkan asuransi kesehatan kepada karyawan mereka. Sebagian besar karyawan tahu bahwa ketika mereka bekerja untuk perusahaan kecil, itu akan menjadi manfaat yang akan mereka terpaksa lepaskan. Namun, Undang-undang ini mengharuskan setiap perusahaan mempertimbangkan kembali nilai serta biaya penyediaan jaminan kesehatan karena betapa berharganya kredit pajak bagi mereka. Tidak seperti pengurangan pajak, kredit pajak bisa sangat berharga. Kredit pajak untuk menyediakan karyawan bisnis kecil dengan asuransi kesehatan dapat mencapai 35% hingga 50% di tahun-tahun mendatang. Sejauh ini, perhitungan kredit sangat rumit. Sebagian besar perusahaan tidak tahu cara menerapkannya dan banyak yang belum memenuhi syarat. IRS benar-benar terkejut ketika mereka menyadari betapa sedikit pemberi kerja yang memberikan asuransi kesehatan kepada karyawan mereka menggunakan kredit ini. Dan kemudian mereka terkejut bahwa mereka yang mengambil kredit masih belum dapat menghitungnya dengan benar. Akan sangat disarankan bagi perusahaan mana pun untuk bertemu dengan profesional pajak mereka dan menjadi sangat akrab dengan bagaimana biaya asuransi kesehatan harus diperhitungkan dalam biaya tenaga kerja, gaji, dan upah keseluruhan mereka. ”- Yosef Y. Manela
• “Ketika datang ke Undang-Undang Perawatan Terjangkau, banyak pemilik usaha kecil tetap fokus pada tahun 2014, tetapi mereka seharusnya tidak melupakan beberapa persyaratan yang sangat spesifik yang akan diluncurkan tahun ini - misalnya penerapan batas $ 2.500 atas kontribusi karyawan kepada rencana pengeluaran rekening yang fleksibel dan sehat. Bisnis juga harus memastikan bahwa mereka memanfaatkan potensi penuh dari berbagai kredit pajak yang tersedia saat ini, termasuk yang tersedia untuk usaha kecil yang menawarkan perlindungan asuransi kesehatan kepada karyawan mereka. "- Bill Norwalk

Citra pajak dari Shutterstock.