Berapa Banyak Manfaat Jaminan Sosial Anda Yang Dikenai Pajak?

Oleh Lon Jeffries

Pelajari lebih lanjut tentang Lon di Situs kami Tanya Penasihat

Jika Jaminan Sosial adalah satu-satunya sumber penghasilan Anda, kecil kemungkinannya bahwa tunjangan bulanan Anda dikenakan pajak. Namun, orang dengan penghasilan besar di luar Jaminan Sosial mungkin harus membayar pajak penghasilan federal atas tunjangan mereka. Bahkan, ada kemungkinan bahwa sebanyak 85 persen dari pembayaran Jaminan Sosial Anda dapat dikenakan pajak.

Untuk menentukan apakah Anda diminta untuk membayar pajak atas keuntungan Anda, langkah pertama adalah menentukan apa yang dianggap oleh pemerintah federal “pendapatan gabungan Anda.” “Pendapatan gabungan” Anda adalah setengah dari manfaat Jaminan Sosial Anda, ditambah semua penghasilan lainnya yang diterima saat tahun ini. Penghasilan lain mungkin termasuk upah yang diperoleh, keuntungan modal diakui, dividen dan bunga yang dikumpulkan, manfaat pensiun yang diterima, dan dana IRA didistribusikan sepanjang tahun.

Misalnya, pertimbangkan pasangan pensiunan yang menerima tunjangan pensiun tahunan sebesar $ 20.000, mengambil distribusi IRA dalam jumlah $ 10.000, dan menerima $ 15.000 dalam tunjangan Jaminan Sosial. Penghasilan lain pasangan ini akan berjumlah $ 30.000 (pensiun dan distribusi IRA). Satu-setengah dari manfaat Jaminan Sosial, atau $ 7.500 kemudian akan ditambahkan ke pendapatan lain untuk menciptakan "pendapatan gabungan" sebesar $ 37.500.

Jika pasangan yang mengajukan pengembalian pajak gabungan memiliki “pendapatan gabungan” kurang dari $ 32.000 ($ 25.000 untuk individu), maka semua tunjangan Jaminan Sosial bebas pajak. Namun, jika angkanya antara $ 32.000 dan $ 44.000 ($ 25.000 dan $ 34.000 untuk individu), maka sebanyak 50 persen dari manfaat Jaminan Sosial mungkin dikenakan pajak. Lebih lanjut, jika "pendapatan gabungan" lebih besar dari $ 44.000 ($ 34.000 untuk individu), dari sebanyak 85 persen dari pembayaran Jaminan Sosial mungkin dikenakan pajak.

Jadi haruskah pasangan melakukan semua yang diperlukan untuk mempertahankan "pendapatan gabungan" mereka di bawah $ 32.000 (ambang 50 persen), atau bahkan $ 44.000 (ambang 85 persen)? Untungnya, sistem pajak bersifat progresif, yang berarti bahwa hanya karena pasangan mungkin jatuh dalam daftar menyebabkan sebanyak 50 persen dari manfaat Jaminan Sosial mereka untuk dikenakan pajak, tidak semua keuntungan mereka harus dikenakan pajak seperti itu.

Misalnya, pasangan sampel kami dengan "pendapatan gabungan" sebesar $ 37.500 mungkin khawatir bahwa mereka membayar pajak atas 50 persen dari manfaat Jaminan Sosial mereka karena itu adalah batasan mereka jatuh. Ini akan menyebabkan setengah dari $ 15.000 keuntungan Jaminan Sosial mereka, atau $ 7,500, untuk dikenakan pajak. Untungnya, hanya $ 5.500 tunjangan yang diterima yang mendorong “pendapatan gabungan” pasangan ini di atas dan di atas ambang batas $ 32.000 yang sebenarnya dianggap 50 persen kena pajak. Akibatnya, hanya $ 2.750 (setengah dari $ 5.500 dari "pendapatan gabungan" di atas ambang batas $ 32.000) dari manfaat Jaminan Sosial dapat dikenakan pajak. Dalam hal ini, para pembayar pajak hanya membayar pajak atas 18 persen ($ 2.750 / $ 15.000) dari tunjangan Jaminan Sosial mereka.

Sekarang anggaplah pasangan khayalan kita tidak menerima total $ 15.000 dalam jumlah tunjangan Jaminan Sosial, tetapi $ 15.000 masing-masing, yang menghasilkan total manfaat sebesar $ 30.000. Dengan asumsi manfaat pensiun $ 20.000 yang sama dan distribusi $ 10.000 IRA, pasangan "pendapatan gabungan" sekarang akan menjadi $ 45.000 (setengah dari $ 30.000 dalam manfaat Jaminan Sosial ditambah $ 30.000 pendapatan lainnya).

Ini memberikan gambaran lain tentang bagaimana sistem pajak progresif mencegah pembayar pajak berpenghasilan tinggi dari merasa perlu melakukan semua yang mereka bisa untuk mendapatkan "pendapatan gabungan" mereka di bawah ambang $ 44.000 hanya untuk menghindari 85 persen braket. Pertama, "pendapatan gabungan" sebesar $ 45.000 jelas mengisi seluruh 50 persen dari $ 32.000 - $ 44.000. Akibatnya, seluruh $ 12.000 dari tunjangan Jaminan Sosial yang diterima dalam kisaran itu akan dikenakan pajak 50 persen (atau $ 6.000 tunjangan yang diterima akan dikenakan pajak). Selain itu, manfaat $ 1.000 lainnya melebihi ambang batas $ 44.000 akan dikenakan pajak 85 persen, yang berarti manfaat lain sebesar $ 850 dikenakan pajak. Ini berarti total $ 6.850 ($ 6.000 dari braket yang dapat dikenai pajak 50 persen, dan $ 850 dari braket yang dapat dikenai pajak 85 persen) dari manfaat Jaminan Sosial yang diterima akan dikenakan pajak. Namun, bagaimanapun, dari $ 30.000 pembayaran Jaminan Sosial yang diterima oleh pasangan kami, hanya 23 persen ($ 6.850 / $ 30.000) akhirnya menjadi kena pajak.

Dengan mengambil satu langkah lebih jauh, kita dapat menyimpulkan bahwa penghasilan di luar dari tunjangan Jaminan Sosial (kombinasi tunjangan pensiun, distribusi IRA, keuntungan modal, dll) harus lebih besar dari $ 44.000 karena di sana bahkan ada kemungkinan bahwa sebanyak 85% manfaat Jaminan Sosial akan dikenakan pajak. Jika bagian pendapatan lain dari "pendapatan gabungan" kurang dari $ 44.000, maka setidaknya sebagian dari manfaat Jaminan Sosial kami akan jatuh di ambang 50 persen, jika bukan ambang batas 0 persen.

Kunjungi http://www.foxbusiness.com/personal-finance/tools/how-much-of-my-social-security-benefit-may-be-taxed.html untuk kalkulator yang berguna untuk menentukan tingkat pajak dari Jaminan Sosial Anda manfaat.

Inti dari latihan ini ada dua.Pertama, memahami faktor-faktor yang dapat menyebabkan manfaat Jaminan Sosial menjadi lebih atau kurang kena pajak memberi kita keuntungan dari perspektif perencanaan keuangan. Kedua, penting untuk menyadari bahwa hanya karena “pendapatan gabungan” kami melewati ambang batas yang menyebabkan sebagian dari manfaat Jaminan Sosial kami untuk dikenakan pajak tidak berarti bahwa kewajiban pajak yang dihasilkan adalah bencana besar. Bahkan, begitu menyadari bahwa peningkatan kewajiban pajak dari memiliki beberapa penghasilan tambahan sangat tidak penting, beberapa pensiunan mungkin lebih cenderung menghabiskan dan menikmati masa pensiun mereka, yang merupakan titik perencanaan keuangan di tempat pertama.