Dapatkah uang yang dipotong pajak dan tidak dapat dikurangkan masuk dalam IRA Tradisional yang sama?

Suami saya memiliki rencana yang disponsori perusahaan dan setiap tahun kami berkontribusi pada IRA tradisional pasangan suami-istri di bawah nama saya. Tahun lalu, ketika kami mengajukan pajak 2011, kami berkontribusi pada IRA ini baik untuk tahun pajak 2011 dan tahun pajak 2012. Kontribusi untuk 2012 adalah $ 6000. Sekarang kami mengajukan pajak 2012 dan CPA kami memberi tahu kami bahwa pendapatan rumah tangga kami melebihi batas, membuat kontribusi kami tidak dapat dikurangkan. Karena sudah dicampur dengan uang pajak sebelumnya, apa yang harus saya lakukan sekarang? Apakah saya dapat memiliki akun IRA dengan uang sebelum dan sesudah pajak? Apakah itu dianggap sebagai kontribusi "berlebih"?

-Sara S.

Hai Sarah, Mungkin kedengarannya tidak dapat dipercaya, tetapi Anda benar-benar dapat memiliki uang pra-pajak dan setelah pajak dalam IRA Tradisional yang sama sehingga tidak ada yang perlu Anda lakukan sekarang untuk memperbaiki situasi Anda. Adalah penting dalam situasi ini untuk melacak "basis" kontribusi Anda (jumlah uang yang telah dikenakan pajak) sehingga Anda tidak berakhir dengan membayar pajak ganda saat Anda menarik atau mengubah ke Roth IRA.

Berikut contohnya:

• Anda berkontribusi $ 6.000 kepada IRA Tradisional pada tahun 2010 (dikurangkan dari pajak)
• Total: $ 6.000 pra-pajak
• Anda berkontribusi $ 6.000 kepada IRA Tradisional pada tahun 2011 (dikurangkan dari pajak)
• Total: $ 12.000 pra-pajak
• Anda berkontribusi $ 6.000 kepada IRA Tradisional pada tahun 2012, tetapi cari tahu penghasilan Anda terlalu tinggi untuk mengambil potongan (bukan pengurangan pajak)
• Total: $ 12.000 pra-pajak, $ 6.000 setelah pajak
• Bertahun-tahun kemudian, akun Anda telah berkembang hingga bernilai $ 50.000
• Penghentian kena pajak = Penarikan jumlah dikurangi “basis” yang telah dikenakan pajak
• Penghentian kena pajak = $ 50.000 - $ 6.000 = $ 44.000
• $ 44.000 yang dikenakan pajak adalah kontribusi pra-pajak Anda sebesar $ 12.000 ditambah $ 32.000 sebagai keuntungan atas kontribusi pra dan pasca-pajak.

Jadi pada dasarnya Anda perlu melacak berapa banyak akun Anda yang sudah Anda bayar pajak (bagian yang tidak dapat dikurangkan). IRS memiliki formulir untuk ini (Formulir 8606). Saya tahu kedengarannya rumit, tetapi jika Anda menggunakan perangkat lunak pajak seperti TurboTax atau H & R Block, itu hanya satu pertanyaan sederhana untuk dijawab.

Satu hal yang harus diperhatikan adalah bahwa ketika Anda menarik atau menggulirkan aset IRA Tradisional, Anda tidak dapat memilih aset mana yang Anda rollover. Pemerintah mengharuskan Anda melakukan rollover secara "pro-rata". Ini berarti bahwa jika 75% dari aset Anda adalah pra-pajak dan 25% adalah setelah pajak, Anda akan dikenakan pajak sebesar 75% dari jumlah rollover / penarikan Anda. Anda tidak dapat menetapkan bahwa Anda menarik 25% dari pajak pasca-bayar.

Untuk menjawab pertanyaan Anda yang lain, tidak, situasi Anda tidak akan menjadi kontribusi "berlebih". Dengan asumsi Anda berusia 50 tahun atau lebih, kontribusi $ 6.000 Anda adalah jumlah yang diijinkan (di bawah 50 dapat berkontribusi $ 5.000 pada tahun 2012; batas kontribusi naik pada tahun 2013). Jika Anda telah berkontribusi pada Roth IRA dan menemukan diri Anda di atas batas penghasilan, maka Anda akan memiliki kontribusi "berlebih" yang perlu dihapus. Tetapi satu-satunya cara untuk memiliki kontribusi "berlebih" kepada IRA Tradisional adalah melebihi batas $ 6.000 (atau $ 5.000), yang tidak Anda lakukan.

tentang Penulis

Joanna D. Pratt, CFA adalah investor institusional yang berpengalaman. Dia memegang gelar sarjana dalam bidang ekonomi dan sertifikat di bidang keuangan dari Princeton dan gelar MBA dari Stanford.

Punya pertanyaan investasi? Kirim surel ke [email protected].

Kredit foto: Formulir pajak dari Shutterstock