Aturan IRA: Lembar Cheat 2018 Anda

Sementara IRA tradisional berbagi banyak karakteristik dengan saudara kandungnya yang lebih baru, Roth IRA - keduanya menawarkan insentif pajak untuk menabung untuk pensiun dan penarikan awal dalam keadaan tertentu - masing-masing diatur oleh seperangkat aturan yang berbeda.

Berikut rincian aturan IRA tradisional berdasarkan kategori:

• Aturan kontribusi
• Aturan pemotongan
• Aturan penarikan

Ringkasan cepat aturan IRA

• Batas kontribusi maksimum untuk 2018 adalah $ 5.500 (atau $ 6.500 jika Anda berusia 50 atau lebih tua)
• Kontribusi dapat dikurangkan dari pajak pada tahun dibuatnya.
• Investasi dalam akun tumbuh pajak tangguhan
• Penarikan dalam masa pensiun dikenai pajak sebagai penghasilan biasa
• IRS mengharuskan individu untuk mulai mengambil uang dari rekening pada usia 70½
• Penarikan yang tidak memenuhi syarat sebelum usia 59½ dapat memicu hukuman penarikan awal 10% dan pajak penghasilan

Pajak dan penarikan awal bekerja secara berbeda untuk Roth. Lihat penjelasan kami tentang aturan Roth IRA untuk detailnya.

Aturan kontribusi IRA tradisional

Memiliki penghasilan yang diperoleh adalah persyaratan untuk berkontribusi pada IRA tradisional. Selain itu, kontribusi tahunan Anda kepada IRA tidak dapat melebihi apa yang Anda dapatkan tahun itu. Jika tidak, batas kontribusi tahunan adalah $ 5.500 untuk mereka yang lebih muda dari 50 atau $ 6.500 untuk mereka yang berusia 50 tahun ke atas.

Berikut beberapa aturan lain yang terkait dengan kontribusi:

Anda dapat berkontribusi pada IRA tradisional dan Roth IRA di tahun yang sama. Jika Anda memenuhi syarat untuk kedua jenis, pastikan jumlah kontribusi gabungan Anda tidak melebihi batas tahunan.

Anda juga dapat berkontribusi pada IRA tradisional dan 401 (k) di tahun yang sama. Di sini, juga, batas kontribusi untuk setiap jenis akun berlaku.

Jika Anda tidak memenuhi syarat untuk membuat kontribusi yang dapat dikurangkan, Anda masih dapat memasukkan uang dalam IRA tradisional. Dengan Roth IRA, jika Anda menghasilkan terlalu banyak uang, opsi untuk mendanai suatu akun benar-benar hilang dari meja. IRA tradisional membuat jendela membuka celah dan memungkinkan kontribusi - tetapi bukan pengurangan - hingga batas tahunan. Sebagai hadiah hiburan karena ditolak pemotongan pajak dimuka, IRS membebaskan pajak atas pertumbuhan investasi dan tidak membuat Anda membayar pajak penghasilan pada penarikan di masa pensiun. (Lebih lanjut tentang tunjangan pajak IRA tradisional di bawah ini.)

Anda tidak diizinkan memberikan kontribusi kepada IRA tradisional setelah usia tertentu. Aturan ini berbeda dari yang untuk Roth IRA. IRS tidak mengizinkan Anda berkontribusi pada IRA tradisional setelah Anda mencapai tahun Anda menginjak usia 70½. Dengan Roth, Anda bebas untuk terus mendanai akun selama Anda menarik nafas dan memperoleh penghasilan.

Tidak ada jumlah minimum yang diperlukan untuk membuka IRA, dan tidak ada aturan tentang berapa banyak uang yang harus Anda setorkan. Perhatikan bahwa pialang menetapkan minimum akun mereka sendiri, tetapi persyaratannya sering lebih rendah untuk IRA versus akun kena pajak biasa. Di beberapa broker, itu bahkan $ 0. Untuk lebih lanjut tentang opsi broker Anda, lihat analisis kami tentang broker terbaik untuk IRA.

Aturan pemotongan tradisional IRA

Dengan menyumbang aturan kontribusi, saatnya untuk mengetahui berapa banyak dari kontribusi itu (jika ada) yang Anda perkirakan dikurangi dari pajak Anda.

Jawaban atas pertanyaan deduksi adalah berdasarkan penghasilan Anda dan apakah Anda atau pasangan Anda dicakup oleh rencana pensiun yang disponsori perusahaan, seperti 401 (k). Jika Anda berdua tidak memiliki akses ke rencana penghematan tempat kerja, Anda dapat mengurangkan semua kontribusi hingga batas tahunan. Lihat tabel di bawah ini untuk batasan ketika akses ke rencana penghematan tempat kerja memasuki gambar.

Batas pemotongan IRA tradisional untuk 2018

Status pengarsipan	2018 diubah Pendapatan Kotor Disesuaikan	Pengurangan pajak
Menikah dengan seorang janda atau duda	Jika Anda dilindungi oleh rencana pensiun di tempat kerja: $ 101.000 atau kurang Jika pasangan Anda tercakup: $ 189.000 atau kurang	Pengurangan penuh hingga batas kontribusi
Jika Anda dilindungi oleh rencana pensiun di tempat kerja: Lebih dari $ 101.000 tetapi kurang dari $ 121.000 Jika pasangan Anda tercakup: Lebih dari $ 189.000 tetapi kurang dari $ 199.000	Pengurangan sebagian
Jika Anda dilindungi oleh rencana pensiun di tempat kerja: $ 121.000 atau lebih Jika pasangan Anda tercakup: $ 199.000 atau lebih	Tanpa deduksi
Tunggal atau kepala rumah tangga	$ 63.000 atau kurang	Pengurangan penuh hingga batas kontribusi
Lebih dari $ 63.000 tetapi kurang dari $ 73.000	Pengurangan sebagian
$ 73.000 atau lebih	Tanpa deduksi
Menikah filing secara terpisah	Jika Anda atau pasangan Anda dicakup oleh rencana pensiun di tempat kerja: Kurang dari $ 10.000	Pengurangan sebagian
Jika Anda atau pasangan Anda tercakup: $ 10.000 atau lebih	Tanpa deduksi

Potongan pajak dimuka adalah salah satu hal utama yang membedakan tradisional dari Roth IRA, di mana tidak ada potongan pajak yang diizinkan untuk kontribusi.

Ini juga salah satu hal yang membuat IRA tradisional sangat bermanfaat bagi yang berpenghasilan tinggi. Ini mengurangi pembayaran kena pajak untuk tahun ini, apakah penghemat mempertegas pengurangan pajak mereka atau tidak.

Ada dua hal penting yang perlu diketahui tentang perlakuan pajak dolar tradisional IRA selain potensi pengurangan pajak kontribusi:

1. Investasi dalam IRA tradisional tumbuh pajak tangguhan. Selama uang itu masih ada di IRA, semua keuntungan - bahkan yang dihasilkan oleh penjualan investasi yang dihargai - tetap berada di luar radar pajak Paman Sam.
2. Tetapi pajak-pajak itu jatuh tempo ketika uang ditarik dari IRA tradisional. Anda mendapat keringanan pajak dimuka. IRS tidak membebankan pajak pada pertumbuhan investasi. Anda tidak berpikir Anda akan keluar dari membayar pajak selamanya, bukan?

IRA tradisional masuk akal bagi orang-orang yang berpikir mereka akan berada dalam kelompok pajak yang lebih rendah saat pensiun.

Penarikan (atau distribusi) dari IRA tradisional dikenakan pajak sebagai pendapatan. Berapa banyak tergantung pada tarif pajak Anda saat ini. Inilah sebabnya mengapa IRA tradisional masuk akal bagi orang-orang yang berpikir bahwa mereka akan berada dalam kelompok pajak yang lebih rendah pada masa pensiun: Mereka mendapatkan pemotongan selama tahun penghasilan mereka yang lebih tinggi ketika itu bernilai lebih.

Karena distribusi Roth tidak dikenakan pajak, itu adalah kesepakatan yang lebih baik jika Anda berada dalam kelompok pajak yang lebih tinggi saat pensiun.

Aturan penarikan IRA tradisional

Umur 59 ½ mungkin tidak secara luas dianggap sebagai tonggak ulang tahun, tetapi di lingkaran IRS ini terkenal karena usia di mana individu diizinkan untuk mulai melakukan penarikan dari IRA mereka. Mengetuk akun sebelum usia tersebut dapat memicu hukuman penarikan awal 10% dan pajak penghasilan tambahan.

Usia 70½ adalah satu lagi untuk menandai di kalender. Ini adalah ketika investor yang telah menyimpan dalam IRA tradisional diharuskan untuk mulai mengambil distribusi minimum yang diperlukan, atau RMD.

Jika Anda tidak mulai mengambil RMD pada 1 April tahun setelah tahun kalender di mana Anda mencapai usia 70½ (dan setiap tahun setelahnya), Anda harus bersiap-siap untuk pajak cukai 50% dari IRS pada jumlah yang diperlukan yang tidak ditarik.

Butuh uang sebelum usia 59½? Ada pengecualian terhadap aturan yang mengharuskan pemegang akun menunggu.

Butuh uang lebih cepat? Ada pengecualian terhadap aturan yang mengharuskan pemegang akun menunggu hingga usia 59½ untuk penarikan. Anda masih akan membayar pajak penghasilan untuk distribusi, tetapi Anda mungkin dapat menghindari penalti 10% yang mahal untuk melakukan penarikan IRA tradisional awal dalam hal ini:

• Anda telah memenuhi syarat biaya pendidikan tinggi untuk diri sendiri, pasangan Anda, atau anak-anak atau cucu Anda atau pasangan Anda
• Anda menggunakan distribusi hingga $ 10.000 untuk membeli, membangun, atau membangun kembali rumah pertama
• Anda memiliki biaya pengobatan yang tidak diganti yang melebihi 7,5% dari pendapatan kotor yang Anda sesuaikan
• Anda berada di militer dan dipanggil untuk tugas aktif selama lebih dari 179 hari
• Anda telah menjadi lumpuh total dan permanen
• Anda adalah ahli waris dari pemilik IRA yang telah meninggal

(Untuk rincian lebih lanjut tentang pengecualian untuk aturan 59½ tahun, lihat Aturan Pengunduhan IRA Tradisional.)

Aturan penarikan Roth IRA sangat berbeda: Penarikan penarikan gratis dan bebas pajak dari kontribusi diperbolehkan setiap saat, yang menjadikan Roth pilihan yang lebih baik jika Anda benar-benar harus memanfaatkan tabungan pensiun Anda lebih awal. Namun, ketika menyangkut pendapatan, aturan penarikan Roth lebih kompleks.

»Siap memulai? Lihat kumpulan penyedia IRA teratas untuk IRA tradisional dan Roth.

Apa berikutnya?

• Ingin menyelam lebih dalam?

  Lihat ikhtisar dari aturan Roth IRA yang paling penting

• Mau beraksi?

  Ini bagaimana dan di mana untuk membuka IRA

• Ingin menjelajah terkait?

  7 jenis IRA untuk membantu Anda menabung untuk masa depan