Hadiah Seragam untuk Anak-Anak Bertindak (UGMA) Definisi & Contoh |

Apa itu:

The Hadiah Seragam untuk Anak-Anak Bertindak (UGMA) adalah seperangkat aturan di mana orang dewasa dapat memberikan uang kepada anak di bawah umur melalui akun kustodian atas nama anak di bawah umur. Di beberapa negara bagian, UGMA telah digantikan oleh Uniform Transfers to Minors Act (UTMA).

Cara kerjanya (Contoh):

Misalnya, anggap bahwa seorang nenek ingin memberikan $ 10.000 kepada cucunya. Di bawah UGMA, ia dapat membuat akun dengan nama anak (tanpa harus membangun kepercayaan) yang dapat ia depositkan $ 10.000. Akun tersebut harus memiliki seorang kustodian (donor dapat menjadi penjaga) yang memiliki tanggung jawab untuk mengelola aset atas nama anak di bawah umur. Aset akun adalah properti hukum anak di bawah umur, dan ia menerima akses otomatis ke dana ini ketika ia mencapai usia tertentu (biasanya 18 hingga 25 tahun, tergantung pada negara bagian).

Karena penjaga memegang kendali atas aset sedang ditransfer, UGMA adalah pendekatan yang ideal untuk digunakan ketika generasi senior tidak siap untuk mentransfer kontrol ke generasi muda.

[Klik di sini untuk membaca tentang Kemitraan Terbatas Keluarga: Alat Perencanaan Perkebunan yang Cerdas yang Membuat Anda Tetap Terkendali]

Karakteristik penting dari strategi ini adalah transfernya bebas pajak. Namun, ada batasan pada ukuran hadiah tahunan - batas berubah setiap tahun dan umumnya meningkat dengan jumlah yang disesuaikan dengan inflasi. Ada juga batasan jumlah hadiah ketika lebih dari satu anak terlibat atau jika akun diatur sehingga pendapatan yang dihasilkan oleh investasi masuk ke satu orang dan kepala sekolah pergi ke yang lain.

Mengapa Penting:

UGMA menciptakan cara efektif untuk mentransfer sejumlah besar real estat ke tempat bebas pajak kecil. Hal ini pada gilirannya akan mengurangi pajak harta warisan di tanah donor setelah kematiannya.

Jika Anda seorang investor yang sukses, Anda memegang aset yang sangat di hargai sejak hari pertama mereka dibeli. Ketika saatnya untuk menjual atau mentransfer aset, tagihan pajak bisa sangat menyakitkan. Sebuah UGMA memungkinkan Anda untuk mentransfer aset yang sangat dihargai tanpa membayar capital gain, hadiah atau pajak properti.

Di bawah UGMA, hampir semua kategori aset dapat ditransfer: saham, obligasi, real estat, koleksi, dll. Sebuah UGMA memungkinkan Anda mentransfer kepemilikan aset Anda kepada ahli waris Anda tanpa melepaskan kendali atas aset.

Ada banyak alasan yang tidak terkait dengan pajak untuk mempertimbangkan UGMA, menjadikannya alat yang tepat bagi banyak investor untuk dipertimbangkan. Konsolidasi aset keluarga dapat membantu menyederhanakan manajemen berkelanjutan dan transfer akhir untuk generasi mendatang. Daripada memberi hadiah aset tertentu secara tahunan, aset dalam UGMA ditransfer, yang menghasilkan pendekatan yang disederhanakan dan konsisten terhadap pemberian hadiah.

Ada beberapa risiko. Penting untuk dicatat bahwa karena UGMA, anak di bawah umur dapat memiliki sekuritas dengan nama mereka sendiri, tetapi penjaga akun bertanggung jawab untuk mengelola dana secara hati-hati (yaitu, tidak mengambil risiko yang tidak semestinya dengan investasi), dan mereka dapat dituntut karena pelanggaran tanggung jawab fidusia jika akun salah kelola.

Penting juga untuk dicatat bahwa uang dalam rekening UGMA hampir selalu mengurangi kelayakan minor untuk keuangan. Dalam hal apapun, memberi hadiah uang kepada anak di bawah umur dapat menjadi rumit, dan itu ide yang baik untuk konsultasikan dengan profesional pajak yang memenuhi syarat sebelum melanjutkan.